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充分认识当前加强商业银行资本充足性管制的意义 中国银行业总体上看自我约束能力不足，不良资产占比高， 经营风险大，各类商业银行的资本充足率都较低。 根据银监会公布的数据，截至2003年末， 中国11家股份制商业银行平均资本充足率为7.35%， 112家城市商业银行平均资本充足率为6.13%。 五家上市银行的资本充足率相对较高一些，但由于规模的扩张， 资本充足率亦有不断走低的趋势： 深发展2002年底的资本充足率为9.49%， 2003年第一季度下降为8.89%， 华夏银行资本充足率在上市前刚达到8.01%；浦发银行 2000年至2002年的资本充足率分别为 13.5%、11.27%和8.54%，2003年1月增发后， 才又有所提高；民生银行上市前的 2000年6月，资本充足率为10.48%， 上市后2000年末资本充足率猛增至21.45%， 但一年后的2001年末，资本充足率又骤跌至10.1%， 2002年末又降到8.22%， 虽然2003年3月该行发行的可转债也全部用于补充资本金， 但到6月30日，资本充足率仍降到了7.1l%。 而四家国有商业银行为了加快股份制改造步伐， 达到降低不良资产比率的“硬指标”，短期行为非常明显。 在此环境下，加强银行资本充足性管制有着重要的现实意义。 首先，加强资本充足性管制有利于银行间的公平竞争。 目前中资商业银行体系由三部分构成：国有商业银行、 股份制商业银行和城市商业银行。国有商业银行在机构网点、 客户资源、市场份额等各方面都具有绝对优势， 同时还有国家信誉作保证，在同业竞争中有较强的竞争实力。 如果监管机构不能做到“法律面前，行行平等”， 国有银行在某些方面还拥有特权，就不可能形成公平竞争。 各类商业银行资本充足率虽有较大差异， 但达标与未达标的商业银行在业务范围、资产规模、 费用支出和薪金待遇等方面却具有无差异性特征， 从而形成了不公平的竞争环境。 其次，有利于控制信贷规模，提高资产质量。资本充足率作为一个“ 刚性”指标，会促使银行在资本不足时，积极消化不良资产， 改变资产结构，减少风险权重资产，以达到8%的法定标准。 即使资本充足，在资本一定的情况下， 商业银行也必须根据此指标确定自己的业务规模。因此， 资本充足性管制，有利于防止商业银行不顾自身实力，盲目扩张。 正是由于这个“刚性”指标在中国被“软化”， 才会出现商业银行一方面资本严重不足，另一方面为了近期目标( 如稀释不良贷款率)而大幅增加信贷资产的情况。 第三，可以保障存款人的利益。商业银行作为信用中介， 其资金来源主要是存款负债，其中储蓄存款约占全部负债的60%； 另一方面，作为资金运用的资产业务将资金投向各种盈利性资产， 不可避免地存在各种风险，一旦风险转化为现实损失， 它将面临着弥补损失和满足存款人流动性要求的义务。 加强资本充足性管制，可以提高商业银行抗风险能力， 保障存款人特别是居民存款人的利益。 第四，有利于促进银行内部改革，改善银行的盈利状况。 国有商业银行的资本来源于国家财政拨款和自身积累两个方面， 自身积累是内源资本，是商业银行通过自身努力可以改变的部分， 在目前的财政收支状况下， 现实的操作方法是商业银行加快内部改革步伐，提高盈利能力。 第五，有利于推动国有商业银行业务创新。加强资本充足性管制， 使商业银行的资产业务规模受制于资本规模， 商业银行为了增加盈利必须另辟蹊径一一发展中间业务， 从而有利于推动国有商业银行在金融产品、服务方式、 服务手段等方面的创新，提高其竞争能力。 加强国有商业银行资本充足性管制的建议 首先，应借鉴国际经验， 充分考虑我国商业银行的自律能力和监管机构的监管能力， 制定出可操作性强的资本管制措施。 美国在1991年11月通过了《联邦存款保险公司改进法案》( FDICIA)， FDICIA第131条款——立即改进措施 (PAC)，依据总资本比率、 核心资本比率和杠杆比率三个指标来评价银行资本充足状况， 并以此为基础将商业银行划分为资本良好、资本适度、资本不足、 资本明显不足和资本严重不足五个等级， 以便对那些资本不足的银行采取立即改进措施。1 9 9 2年，联邦存款保险公司 (FDIC)分析了投保银行的财务报表，发现在1. 2万家当时营业的银行中，98% 以上的银行在资本良好和资本适度的组别内，只有2% 的银行跌入了资本不足的三类中。 PAC允许FDIC对资本不足的商业银行采取限制业务范围、 暂停分红和提取管理费用、限制资产增长、 限制管理人员的工资等强制性改进措施，来加强资本充足性管制， 促使商业银行提高资本充足率。 如果一家银行的有形股权资本与总资产的比率降至2%或更少， 该银行将被认为资本严重不足并将于90天内被列入破产或接管的对 象， 除非银行的主要监管者和FDIC出于对公众利益的考虑以及认为存 款保险基金能使银行在目前股权和管理状况下继续经营。 为避免被接管， 银行必须有正的净值并且证明其原来状况得到了真正改善。 我国银监会应借鉴美国等发达国家的经验， 依据资本充足度的国际统一标准和各商业银行资本状况， 将商业银行划分为不同的级别，并制定出适合中国国情的、 可操作性强的资本管制措施。 我们可以将管制措施分为强制性与非强制性两类， 对商业银行则可以按照资本充足率的不同分为三个层次：资本充足( 总资本比率≥10%、核心资本比率≥6%)、资本适度( 总资本比率≥ 8%、核心资本比率≥ 4%)和资本不足(两项或其中一项不达标)。 对资本充足的商业银行不需要实行强制性资本管制措施来限制其业务 活动；对资本适度的商业银行监管机构应限制其高风险业务活动， 并适当采取干预措施防止其资本充足率降到最低标准以下； 而对于资本不足的商业银行， 监管机构应按照其资本充足率的差异再细划为资本不足、 资本明显不足和资本严重不足三级， 并通过强制性管制措施来敦促其改变资本充足状况。 强制性管制措施可以考虑以下几个方面： 对商业银行业务范围的限制；对资产规模的限制； 对管理费用支付的限制；对管理人员薪金支付的限制； 对利率浮动权的限制；对分支机构开设的限制等等。在具体操作中， 建议监管机构根据各银行资本不足的程度来确定限制内容。 非强制性管制措施的弹性较大，可以考虑提交资本补充计划、 资本重组方案、资本结构调整等方面的内容。 其次，应合理确定调整期。中行、 建行2003年底各获得了225亿美元的注资， 其资本充足率都有大幅提高， 但未获得注资的工行与农行恰恰是离最低标准仍有较大差距的两家银 行，其他股份制银行与城市商业银行资本充足率整体看也较低。 因此，银监会必须考虑到各银行的现实状况，合理确定调整期， 给各银行补充资本和降低风险权重资产的时间， 以保证资本充足性管制的可行性和金融法律法规的严肃性。 第三，应保证监管的有效性和一致性。调整期限确定之后， 监管机构必须严格按此期限进行监管。 凡是在调整期资本充足率达到8%的商业银行，可以按照《 商业银行法》及监管机构所允许的业务范围从事业务活动， 而没有到达此标准的商业银行，不管是何种组织结构和所有制形式， 都应该在业务范围和分配制度等方面受到限制。 目前银行同业竞争极其激烈， 任何一家商业银行都希冀给客户提供全方位的优质服务、 拥有优秀的专业人才，但资本充足度的“硬约束” 会捆绑不达标商业银行的手脚，从而利用“倒逼机制” 迫使商业银行改变目前的资本充足状况。
1、资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。
2、一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。
3、核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。
4、在计算资本充足率时，总资本可划分为一级资本和二级资本，其中，一级资本又可划分为核心一级资本和其他一级资本。
总资本/风险资产，即为资本充足率。
一级资本/风险资产，即为一级资本充足率。
一级核心资本/风险资产，即为核心一级资本充足率。
扩展资料：
一、资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。
资本充足率有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。
二、计算公式
资本充足率
准备金率高于资本充足率的情况
准备金率高于资本充足率的情况
("CAR")是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。
资本充足率计算公式 : 资本净额/表内、外风险加权资产期末总额≥8%
风险可以是加权资产风险(a)，也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。
如果使用加权资产风险，那么
CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%.[1]
后面那个8%是国家调控者的标准要求。T1 T2分别是两种类型的可以计入总量的资产:第一类资产(实际贡献的所有者权益)，即银行不用停止交易即可以化解风险的资产;和第二类资产(优先股加百分之50的附属债务)，停业清理可以化解风险的资产，对储户提供相对较少额度的保护。
本地规定现金和政府债券没有风险，居民抵押贷款50%风险，其他所有类型资产100%风险。
三、资本充足率的影响因素分析
1、不良贷款对资本充足率的影响。
2、风险资产结构和风险资产数量对资本充足率的影响。
3、资本金对资本充足率的影响。
四、提高资本充足率的对策建议
1、建立风险管理机制， 提高风险防范能力
2、加快对不良资产的处置，降低信用风险
资本充足率的高低，对银行的风险控制、信贷发放、新业务开展以及海外并购业务，均有着重要意义。资本充足率是银行资本总额与加权平均风险资产的比值，资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。
补充资料：
一、银行资本充足率是指银行资本总额与该行的加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。银行的资本包括核心资本和附属资本两部分。
二、《巴塞尔协议》认为，商业银行的全部资本占全部加权风险资产的比率应达到8%以上，其中核心资本占风险资产的比率应达到4%以上。只有这样，商业银行的资本才算是充足的。资本充足率：资本与风险资产的比率。
三、商业银行资本充足率的计算公式: 资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） 核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） 核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。
商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：
（一）商誉；
（二）商业银行对未并表金融机构的资本投资；
（三）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。 商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：
（一）商誉；
（二）商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；
（三）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%
资本充足率（Capital adequacy ratio）是一个银行的资本总额对其风险加权资产的比率。
资本充足率("CAR")是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。
资本充足率计算公式 : 资本净额/表内、外风险加权资产期末总额≥8%
拓展资料
资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。
资本充足率有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。
2010年09月12日，由27个国家的银行业监管部门和中央银行高级代表组成的巴塞尔银行监管委员会宣布,世界主要经济体银行监管部门代表当日就《巴塞尔协议III》达成一致。根据该协议,全球各商业银行的核心一级资本充足率将提升至7%,是现行标准2%的三倍多。
《巴塞尔协议III》规定,截至2015年1月,全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。其中,由普通股构成的核心一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高至4.5%;此外,各银行还需增设“资本防护缓冲资金”,总额不得低于银行风险资产的2.5%,商业银行的核心一级资本充足率将由此被提高至7%。该规定将在2016年1月至2019年1月间分阶段执行。
近期银行股表现牵动市场神经，这主要是由于围绕着银行的资本充足率问题，近期来出现了不同的表述，由此造成了投资者困扰，首先，关于大型银行的资本充足率的比例，究竟是提高到13%还是维持于11%，至今仍未有明确结果，其次，如果资本充足率水平提高，银行会通过何种方式补充资本金，答案也莫衷一是。
防范金融风险 大银行资本充足率必须提升
上周市场曾一度传言汇金考虑通过红利增持方式注资银行，令投资者的忧虑有所缓解，但本周一汇金副董事长李剑阁却表示资本充足率应当市场化解决，汇金无意让国有银行减发股息补充资本金，投资者由此再度出现恐慌，周二的银行股也成为拖累指数回落的重要力量。对于银行股而言，今年以来的大规模集中放贷使资本充足率出现较大程度的下滑，而为了防范由于信贷问题引发新的金融风险，提高银行业自身应对困难环境的能力，大型银行现有的资本金充足率必须得到进一步的提升，而这也将是保证未来中国的金融体系整体稳定的重要一环。
资本充足率是一个银行的资本总额对其风险加权资产的比率，是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。
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